Calculateur d'impôts de minage de crypto-monnaies
Calculatrice d'impôts de minage
Résultats de calcul
Revenu imposable
Gain en capital
Impôts à payer
Pénalités potentielles
Conseil : Si vous êtes un mineur professionnel, vous pouvez déduire des frais comme l'électricité et l'équipement. Gardez des preuves pour chaque dépense.
Le minage de crypto-monnaies n’est pas juste une activité technique - c’est aussi une source de revenus qui génère des obligations fiscales. Beaucoup pensent que si vous minez des bitcoins ou d’autres cryptos, vous n’avez rien à déclarer tant que vous ne les vendez pas. C’est une erreur coûteuse. En 2025, l’IRS traite chaque récompense de minage comme un revenu ordinaire dès qu’elle est reçue, et chaque vente ou échange comme un événement imposable. Si vous ne comprenez pas cela, vous risquez des pénalités, des intérêts, voire une audit.
Le minage crée deux événements imposables - pas un
Chaque fois que vous minez une crypto, deux choses se produisent sur le plan fiscal. La première, c’est que vous recevez un revenu. L’IRS considère cette récompense comme un revenu ordinaire, évalué à sa valeur marchande en dollars américains au moment précis où elle apparaît dans votre portefeuille. Ce n’est pas quand vous la retirez, ni quand vous la vendez. C’est quand elle est disponible. Même si vous la laissez dans un portefeuille pendant un an, l’impôt est dû dès la réception.
La deuxième, c’est que quand vous décidez de vendre, d’échanger ou même d’acheter un café avec cette crypto, vous réalisez un gain ou une perte en capital. Si vous avez reçu 0,5 BTC à 30 000 $ et que vous le vendez plus tard à 45 000 $, vous avez un gain de 7 500 $ (après déduction des frais). Ce gain est imposable, et le taux dépend de combien de temps vous avez détenu la crypto.
Si vous détenez moins d’un an, c’est un gain à court terme : imposé au même taux que votre salaire, entre 10 % et 37 %. Si vous détenez plus d’un an, c’est un gain à long terme : imposé à 0 %, 15 % ou 20 %, selon votre revenu. Pour un célibataire en 2025, le taux de 0 % s’applique jusqu’à 48 350 $ de revenu. Au-delà, ça monte.
Miner comme un professionnel ou comme un hobby ? Cela change tout
La différence entre un mineur professionnel et un mineur amateur détermine ce que vous pouvez déduire. Si vous minez comme un business - avec des équipements coûteux, un local dédié, une facturation régulière - vous pouvez déduire presque tout : l’électricité, les cartes graphiques, le refroidissement, l’Internet, les réparations, même le loyer de votre salle de minage.
Vous déclarez ces revenus et dépenses sur la Schedule C de votre déclaration fiscale. Cela réduit votre revenu imposable. Mais attention : vous devez conserver des preuves. Une facture d’achat de carte GPU, un relevé d’électricité avec la date, un screenshot de votre pool de minage. Sans ça, l’IRS rejette tout.
Si vous minez juste pour le plaisir, avec une seule carte dans votre chambre, vous ne pouvez pas déduire vos frais. Vous devez quand même déclarer les récompenses comme revenu ordinaire, mais vous ne pouvez pas réduire votre impôt avec des dépenses. C’est un désavantage majeur. Beaucoup pensent qu’ils sont des amateurs, mais l’IRS regarde les faits : si vous gagnez plus de 5 000 $ par an, vous êtes probablement un professionnel.
Les paiements trimestriels - une obligation souvent ignorée
Contrairement à un salaire où l’employeur retient l’impôt, les récompenses de minage ne sont pas soumises à une retenue à la source. Cela signifie que vous devez payer vos impôts par acomptes trimestriels. Les dates : 15 avril, 15 juin, 15 septembre et 15 janvier.
Si vous ne le faites pas, vous payez des pénalités. L’IRS calcule ces pénalités sur la base de ce que vous auriez dû payer chaque trimestre. Un mineur qui gagne 20 000 $ en récompenses en 2025 et qui ne paie rien jusqu’au 15 avril 2026 pourrait se retrouver avec une amende de 1 000 $ ou plus, même s’il paie tout à la fin.
La solution ? Estimez votre revenu annuel de minage, calculez l’impôt dû (en tenant compte des déductions si vous êtes professionnel), et divisez-le en quatre. Payez chaque trimestre. Des logiciels comme CoinTracking ou Koinly aident à estimer ces montants automatiquement.
Form 1099-DA et la fin du « tout dans un seul portefeuille »
Depuis le 1er janvier 2025, toutes les plateformes de crypto - y compris les pools de minage - doivent délivrer une nouvelle déclaration : la Form 1099-DA. Elle signale toutes les transactions, y compris les récompenses de minage. Cela rend les erreurs plus visibles. L’IRS compare ce que vous déclarez avec ce que les plateformes déclarent à votre sujet.
Et puis, il y a le changement le plus important : la méthode de calcul de la base de coût. Avant 2025, vous pouviez utiliser la méthode « FIFO » (first in, first out) sur l’ensemble de vos avoirs. Maintenant, vous devez suivre chaque portefeuille séparément. Si vous avez reçu des récompenses dans trois portefeuilles différents, vous devez tracer la valeur et la date de réception pour chacun. Si vous transférez des cryptos d’un portefeuille à un autre, c’est un événement imposable. Vous devez enregistrer la valeur au moment du transfert.
Imaginez : vous miniez sur un portefeuille A et avez reçu 1 ETH à 2 800 $. Vous le transférez sur un portefeuille B. Le jour du transfert, l’ETH vaut 2 900 $. Vous avez un gain de 100 $, même si vous ne l’avez pas vendu. C’est une règle que peu de mineurs comprennent - et qui cause des erreurs massives.
Comment tenir des registres qui tiennent la route
Les meilleurs mineurs ne se contentent pas de noter leurs récompenses. Ils les documentent comme des comptables.
- Date et heure exacte de la réception (heure UTC, pas heure locale)
- Montant et type de crypto reçu
- Valeur marchande en USD à cet instant précis (utilisez CoinGecko ou CoinMarketCap comme référence)
- Adresse du portefeuille ou du pool où la récompense a été reçue
- Transaction ID sur le blockchain (pour vérification)
- Tous les transferts entre portefeuilles, avec leur valeur au moment du transfert
- Toutes les ventes ou échanges, avec le prix de vente et la date
- Reçus d’achat d’équipement, factures d’électricité, contrats de location
Les mineurs sérieux utilisent des logiciels spécialisés. CoinTracking, Koinly, ZenLedger ou CryptoTaxCalculator importent automatiquement vos données depuis vos wallets, vos pools et vos échanges. Ils calculent les gains, génèrent les formulaires fiscaux, et conservent un historique vérifiable. Un bon logiciel réduit le temps de déclaration de 20 heures à 2 heures.
Erreurs courantes qui coûtent cher
Voici les erreurs les plus fréquentes que l’IRS voit chaque année :
- Ne pas déclarer les récompenses de minage du tout - pensant que « ce n’est pas un revenu tant que je ne vends pas »
- Utiliser la valeur de clôture du jour au lieu de la valeur au moment précis de la réception
- Confondre les frais de minage avec les frais de transaction - seuls les frais liés à l’équipement et à l’énergie sont déductibles
- Ne pas tenir compte des transferts entre portefeuilles comme des événements imposables
- Ne pas faire de paiements trimestriels et recevoir une pénalité de 5 à 25 % du montant dû
- Ne pas déclarer les échanges de crypto contre crypto - comme échanger des BTC contre des ETH - qui sont des ventes imposables
La pire erreur ? Attendre le 15 avril pour commencer à rassembler vos données. Si vous n’avez pas de logs, vous ne pouvez pas prouver votre base de coût. L’IRS peut alors estimer votre revenu - et il le fera à son avantage.
Que faire en 2025 ? Votre plan d’action
Voici ce que vous devez faire maintenant, même si vous avez déjà miné pendant des années :
- Identifiez tous vos portefeuilles et pools de minage
- Exportez vos historiques de transactions depuis chaque source
- Utilisez un logiciel de fiscalité crypto pour importer et analyser les données
- Calculez vos revenus de minage pour chaque année passée
- Si vous n’avez jamais déclaré, envisagez un programme de conformité volontaire (comme le IRS Voluntary Disclosure Program)
- Mettons en place un système de suivi en temps réel pour 2025
- Consultez un comptable spécialisé en crypto - pas un comptable général
Le minage de crypto n’est pas un jeu. C’est une activité commerciale avec des règles fiscales strictes. Les gens qui réussissent ne sont pas ceux qui ont les meilleurs équipements. Ce sont ceux qui tiennent leurs registres, paient à temps, et comprennent que chaque récompense est un événement fiscal - pas une chance de gagner de l’argent sans conséquence.
Les prochaines étapes : ce qui vient après
En 2025, les autorités fiscales renforcent leur surveillance. La Form 1099-DA est juste le début. On s’attend à ce que les algorithmes de l’IRS soient capables de détecter les anomalies dans les flux de crypto entre portefeuilles. Les mineurs avec des revenus élevés et des transactions complexes seront ciblés en premier.
Les politiques peuvent changer. Un nouveau gouvernement pourrait proposer des réformes. Mais pour l’instant, la règle est claire : les crypto sont des biens. Le minage crée un revenu. La vente crée un gain. Et l’IRS sait comment les suivre.
Le meilleur moment pour agir, c’est maintenant. Pas après un avis de l’IRS. Pas après une pénalité. Maintenant. Vos récompenses de minage ne vont pas disparaître. Vos impôts non plus.
Dois-je déclarer les récompenses de minage même si je ne les vends pas ?
Oui. L’IRS considère chaque récompense de minage comme un revenu ordinaire dès qu’elle est reçue dans votre portefeuille, peu importe si vous la vendez ou non. La valeur à ce moment-là (en USD) est votre revenu imposable. Ne pas la déclarer est une infraction fiscale.
Puis-je déduire l’électricité et les équipements de minage ?
Seulement si vous minez comme un professionnel (business). Vous pouvez déduire l’électricité, les cartes graphiques, le refroidissement, l’Internet, le loyer de votre salle, et la dépréciation de l’équipement. Mais vous devez conserver des preuves : factures, reçus, screenshots de vos logs de minage. Si vous êtes un mineur amateur, aucune déduction n’est autorisée.
Qu’est-ce que la méthode « wallet-by-wallet » ?
Depuis 2025, vous devez suivre la base de coût et la durée de détention pour chaque portefeuille ou compte d’échange séparément. Vous ne pouvez plus regrouper tous vos avoirs dans une seule ligne. Si vous transférez des cryptos d’un portefeuille à un autre, c’est un événement imposable. Vous devez enregistrer la valeur au moment du transfert, même si vous ne la vendez pas.
Faut-il payer des impôts trimestriels si je mine ?
Oui. Si vous êtes un mineur professionnel ou que vos revenus de minage dépassent 1 000 $ par an, vous devez payer des acomptes trimestriels le 15 avril, 15 juin, 15 septembre et 15 janvier. L’IRS ne retient pas d’impôt sur les récompenses de minage. Si vous ne payez pas, vous risquez des pénalités et des intérêts.
Que se passe-t-il si je ne déclare pas mes récompenses de minage ?
L’IRS peut vous détecter grâce à la Form 1099-DA, que les pools et échanges doivent désormais déclarer. Si vous ne déclarez pas, vous risquez une pénalité de 25 % du montant dû, des intérêts, et même un audit. Dans les cas graves, cela peut devenir une infraction pénale. Mieux vaut déclarer et payer que tenter de cacher.
Lass Diaby
novembre 14, 2025 AT 03:29bonjour à tous, j'ai mine pendant 2 ans et j'ai jamais déclaré... j'ai cru que c'etait comme les jeux en ligne, tu gagnes des trucs et c'est tout. j'ai reçu une lettre de l'irs il y a 2 semaines, j'ai eu peur de mourir. maintenant j'utilise koinly, c'est une sauveur. merci pour ce post, j'aurais aimé le lire avant.
Patrick Hochstenbach
novembre 16, 2025 AT 01:09je suis un mineur amateur avec une seule 3060 dans mon salon. j'ai reçu 8000$ de récompenses en 2024. j'ai cru que je pouvais pas déduire rien, donc j'ai déclaré juste le revenu. mais j'ai vu que l'irs regarde les faits... j'ai peur qu'ils me disent que je suis pro. j'ai des factures d'élec, mais pas de contrat de location... c'est un cauchemar.
Sophie Spillone
novembre 17, 2025 AT 04:36OH MON DIEU. JE VIENS DE COMPRENDRE QUE J'AI TRANSFÉRÉ DES ETH D'UN PORTFEOUILLE À UN AUTRE ET J'AI CRÉÉ UN GAIN DE 1200$ SANS M'EN REPENDRE. JE SUIS EN TRAIN DE VOMIR. C'EST COMME SI J'AVAIS ÉTÉ VOLEUR PAR MA PROPRE IGNORANCE. JE ME SUIS FAIT PIÉGER PAR L'IRS COMME UN NOOB. J'AI PLEURÉ DEVANT MON ÉCRAN. JE NE VAIS PLUS JAMAIS MINER. JE SUIS TROP TRAUMATISÉE. 🤢
Nicole Flores
novembre 18, 2025 AT 10:22l'irs veut nous faire payer pour avoir des idées. c'est ça la dictature numérique. ils veulent contrôler chaque bit. c'est la fin de la liberté. la crypto c'était notre échappatoire, et maintenant ils nous traquent avec des formulaires et des algorithmes. c'est pas de la fiscalité, c'est de la chasse aux sorcières. et les gens qui suivent ça ? ils sont des esclaves modernes.
Nathalie Verhaeghe
novembre 19, 2025 AT 12:19Je suis contente que ce post existe ! 😊 Voici un conseil : si vous utilisez plusieurs portefeuilles, exportez vos historiques en CSV depuis chaque wallet (MetaMask, Ledger Live, Trust Wallet...). Ensuite, utilisez CoinTracking avec l’option « wallet-by-wallet » activée. C’est le seul moyen d’éviter les erreurs de base de coût. J’ai corrigé 3 ans de données en 2 jours. Et oui, les transferts entre portefeuilles sont imposables. C’est dur à avaler, mais c’est la loi. 💪
Danielle Kempf
novembre 21, 2025 AT 11:15Il est inacceptable que des individus considèrent le minage comme un jeu. C’est une activité économique sérieuse. Celui qui ne déclare pas ses revenus en crypto est un fraudeur fiscal. Il ne mérite pas la compassion. Il mérite une amende et une leçon. La responsabilité fiscale n’est pas un choix, c’est un devoir moral.
Elise Barthalow
novembre 21, 2025 AT 13:55merci pour ce post j’ai appris plein de trucs 🙏 j’ai cru que je pouvais attendre le 15 avril pour tout régler... j’ai oublié les paiements trimestriels. maintenant je vais faire ça chaque trimestre. j’ai commencé à noter tout dans un fichier google sheet. pas parfait mais c’est un début. j’essaie de ne pas paniquer 😅
Sophie Wallner
novembre 23, 2025 AT 11:27Oh wow. Un post utile. Incroyable. Tu as réussi à écrire 2000 mots sans dire « utilise un logiciel ». Bravo. Tu es le seul sur Reddit à comprendre que les gens veulent des réponses simples, pas un manuel de fiscalité de 500 pages.
Monique Wasserman
novembre 24, 2025 AT 15:16La notion de « revenu ordinaire » appliquée aux récompenses de minage est une aberration juridique. Le Bitcoin n’est pas une monnaie, il est un actif numérique. L’IRS impose des biens comme s’ils étaient des salaires. Cela dénature la nature même de la propriété privée. Je recommande vivement la lecture de « Digital Property Rights in the Age of Algorithmic Taxation » de Prof. L. Thibault, 2023.
Babette Silber
novembre 26, 2025 AT 12:56Je viens de perdre 3h à faire mes impôts crypto. J’ai pleuré. J’ai crié. J’ai jeté mon GPU par la fenêtre. Maintenant je suis à 7000$ de pénalités. L’IRS est un monstre. La crypto est un piège. Je vais devenir végétalien et vivre dans une cabane. Au moins là, personne ne sait combien de watts je consomme. 🌿😭
Tainá Viviane
novembre 27, 2025 AT 13:07La déclaration des récompenses de minage est une obligation légale. Le fait que certains n’en soient pas conscients ne justifie pas leur négligence. Il est impératif de respecter les lois fiscales, quel que soit le domaine. La technologie ne dispense pas de la responsabilité civique.
Frederic von
novembre 29, 2025 AT 10:55Je suis un ancien mineur, j’ai arrêté en 2023. Mais j’ai appris une chose : ce n’est pas la puissance de tes cartes qui compte, c’est la clarté de tes registres. J’ai tout noté sur un cahier, avec des photos de mes factures. J’ai mis les dates en UTC, même si j’étais en pyjama. C’était fastidieux, mais j’ai évité un audit. Si tu veux rester libre, sois méticuleux. C’est pas sexy, mais c’est ça qui te protège.
Collin T.
novembre 30, 2025 AT 01:11Le vrai problème, c’est que l’IRS a des algorithmes qui analysent les flux entre wallets. Ils peuvent détecter si tu as transféré 0,3 BTC d’un portefeuille à un autre il y a 18 mois. Et ils le font. J’ai vu un type sur YouTube qui a reçu une amende de 18k$ pour un transfert de 200$... Il pensait que c’était « juste un déplacement ». Non. C’est une vente. Et ils le savent. Le minage est un piège à impôts. Point.