En 2023, le Portugal a mis fin à son statut de paradis fiscal pour les cryptomonnaies. Depuis, les gains réalisés sur les actifs détenus moins d’un an sont soumis à un impôt à 28 %. Ce changement n’a pas supprimé les avantages du pays pour les investisseurs, mais il a redéfini les règles du jeu. Si vous détenez des cryptos au Portugal, vous devez maintenant faire la différence entre un trader actif et un HODLeur. Et ça, c’est crucial.
Quand l’impôt à 28 % s’applique-t-il ?
L’impôt à 28 % ne touche que les gains sur les cryptomonnaies vendues ou échangées dans les 365 jours suivant leur acquisition. Cela inclut :- La vente de Bitcoin contre des euros
- L’échange de Ethereum contre Solana
- La conversion de stablecoins en monnaie fiduciaire
Le calcul est direct : vous prenez la différence entre le prix d’achat (en euros) et le prix de vente (en euros), et vous payez 28 % de cette différence. Pas de déductions, pas de frais déductibles. Juste le gain brut.
Et si vous vendez après un an ?
C’est ici que le Portugal reste l’un des pays les plus attractifs d’Europe. Si vous gardez vos cryptos plus de 365 jours, vous ne payez aucun impôt sur les gains. Cela s’applique à tous les types d’actifs : Bitcoin, Ethereum, Cardano, même les NFT dans certains cas. Ceux qui ont acheté en 2022 et vendu en 2024 n’ont rien dû déclarer. Ceux qui achètent aujourd’hui et attendent jusqu’en 2026 seront dans la même situation.Cette exemption à long terme a fait du Portugal un aimant pour les digital nomads, les retraités et les investisseurs stratégiques. Même avec l’impôt à court terme, le pays reste plus avantageux que la France (30 % fixe), l’Allemagne (jusqu’à 45 % si moins d’un an) ou l’Espagne (19-28 % sans exemption).
Vous pouvez choisir : 28 % ou votre tranche d’impôt sur le revenu ?
Ce n’est pas une obligation. Vous avez le choix. Soit vous payez les 28 % fixes sur vos gains crypto, soit vous les intégrez à votre revenu annuel total et vous êtes taxé selon les tranches progressives du Portugal.Les tranches pour 2025 sont :
- 13,25 % jusqu’à 7 703 €
- 18 % entre 7 704 € et 11 623 €
- 23 % entre 11 624 € et 16 472 €
- 26 % entre 16 473 € et 21 321 €
- 32,75 % entre 21 322 € et 27 146 €
- 37 % entre 27 147 € et 39 791 €
- 43,5 % entre 39 792 € et 51 997 €
- 45 % entre 51 998 € et 81 199 €
- 48 % au-delà de 81 199 €
Si vous gagnez 80 000 € par an en salaire et que vous réalisez 10 000 € de gains crypto en moins d’un an, vous pouvez choisir d’ajouter ces 10 000 € à votre revenu. Votre tranche d’impôt passerait à 45 %. Dans ce cas, 28 % serait bien moins cher. Mais si vous gagnez seulement 15 000 € par an et que vous faites 20 000 € de gains crypto, intégrer ces gains pourrait vous faire tomber dans la tranche à 26 %, ce qui est moins que 28 %. C’est ici que le choix devient stratégique.
Les récompenses de staking et de prêt sont aussi taxées
Ce n’est pas seulement la vente qui compte. Les intérêts gagnés sur les plateformes de staking, de prêt ou de yield farming sont aussi considérés comme des revenus. Et ils sont taxés à 28 %, sauf si vous êtes reconnu comme trader professionnel.Par exemple :
- Vous staquez 10 000 € de ETH et vous gagnez 800 € en intérêts en un an → 28 % = 224 € d’impôt
- Vous prêtez 5 000 € de USDC sur Aave et vous gagnez 300 € → 84 € d’impôt
Qui est considéré comme trader professionnel ?
C’est le point le plus flou. Si vos activités crypto sont votre source principale de revenus, si vous tradez plusieurs fois par jour, si vous utilisez des stratégies complexes (arbitrage, scalping, trading algorithmique), les autorités fiscales peuvent vous classer comme professionnel.En tant que trader professionnel, vos gains ne sont plus des gains en capital. Ils deviennent des bénéfices d’entreprise. Et là, vous êtes taxé selon les tranches progressives, de 14,5 % à 53 %. Mais vous pouvez aussi déduire vos frais : logiciels, abonnements, ordinateurs, internet, même une partie de votre loyer si vous avez un bureau dédié.
Le problème ? Il n’y a pas de seuil clair. Un trader qui fait 100 transactions par mois peut être considéré comme professionnel. Un autre qui en fait 50, mais avec des volumes élevés, aussi. Les autorités regardent la fréquence, le volume, la technique, et surtout : est-ce que vous vivez de ça ?
Comment déclarer ? Les formulaires à remplir
Tout se fait en ligne sur le Portal das Finanças. Vous devez remplir trois annexes :- Anexo G : pour les gains en capital (ventes de crypto). Ici, vous séparez les actifs détenus moins de 365 jours (taxables) et ceux détenus plus longtemps (exempts).
- Anexo E : pour les revenus passifs (staking, prêts, yield).
- Anexo B : si vous êtes trader professionnel, vous déclarez vos gains comme activité commerciale.
Vous devez conserver tous les relevés :
- Date d’achat
- Prix d’achat en euros
- Date de vente
- Prix de vente en euros
- Exchange ou wallet utilisé
Et les anciens bénéficiaires du NHR ?
Le programme NHR (Non-Habitual Resident) a fermé aux nouvelles demandes en janvier 2024. Mais ceux qui l’ont déjà obtenu peuvent en profiter jusqu’à 10 ans. Pour eux, les revenus étrangers - y compris les gains crypto - peuvent rester exonérés. C’est une exception. Si vous êtes arrivé en Portugal après 2024, vous n’avez pas ce privilège. Vous êtes soumis aux règles standards : 28 % à court terme, zéro à long terme.Comment les autres pays en Europe comparent-ils ?
Le Portugal reste compétitif, même avec l’impôt à 28 %. Voici un rapide comparatif :| Pays | Taux à court terme | Exemption à long terme ? |
|---|---|---|
| Portugal | 28 % | Oui (après 365 jours) |
| France | 30 % | Non |
| Allemagne | Jusqu’à 45 % | Oui, mais seulement pour usage personnel |
| Espagne | 19-28 % | Non |
| Royaume-Uni | Jusqu’à 45 % (revenu) ou 20 % (plus-values) | Non, mais seuil annuel d’exemption |
Le Portugal est le seul pays en Europe à offrir une exemption totale après un an. C’est son avantage majeur. Même si vous tradez, vous pouvez toujours planifier vos ventes pour les faire après 365 jours.
Conseils pratiques pour 2025
- Utilisez un logiciel de suivi comme Koinly, CoinTracker ou CryptoTaxCalculator pour automatiser vos calculs
- Ne vendez jamais avant 365 jours si vous voulez éviter l’impôt
- Si vous êtes trader actif, gardez des preuves de vos stratégies - cela peut vous aider à prouver votre statut professionnel
- Ne confondez pas les récompenses de staking avec des gains en capital : elles sont toujours taxées à 28 %
- Si vous avez des actifs sur plusieurs exchanges, centralisez vos données - les autorités peuvent demander tous les relevés
Le Portugal n’est plus un paradis fiscal, mais il reste un des meilleurs endroits pour investir dans les cryptomonnaies en Europe. La clé ? Ne pas trader comme un junkie. Devenez un investisseur patient. Attendez. Et payez zéro.
Les gains sur les NFT sont-ils taxés à 28 % au Portugal ?
Cela dépend. Si vous vendez un NFT comme un actif financier (pour en tirer un profit), et que vous l’avez détenu moins de 365 jours, oui, il est soumis à 28 %. Mais si le NFT est considéré comme un bien personnel (ex : une œuvre d’art que vous collectionnez), il peut être exonéré. La frontière est floue. Les autorités fiscales n’ont pas encore clarifié ce point. Il est recommandé de conserver des preuves de l’usage personnel du NFT.
Puis-je éviter l’impôt en gardant mes cryptos sur un exchange étranger ?
Non. La résidence fiscale détermine l’impôt, pas l’endroit où vos actifs sont stockés. Si vous êtes résident fiscal au Portugal, vous devez déclarer tous vos gains crypto, peu importe que vos clés soient sur Binance, Kraken ou un wallet personnel. Les autorités portugaises ont accès aux données des exchanges via les accords internationaux (CRS, FATCA). Cacher vos actifs n’est pas une stratégie viable.
Qu’en est-il des cryptos reçues en échange de services (ex : freelance) ?
La valeur de la crypto reçue au moment de la transaction est considérée comme un revenu. Vous devez la déclarer dans votre déclaration de revenus (Anexo B si vous êtes freelance), et elle est taxée selon vos tranches d’impôt sur le revenu. Si vous la vendez ensuite dans les 365 jours, vous payez aussi 28 % sur le gain réalisé entre la réception et la vente.
Le Portugal va-t-il augmenter ce taux à 28 % dans le futur ?
Pour l’instant, aucun signe d’augmentation. Le taux de 28 % correspond au taux standard des plus-values sur les autres actifs financiers (actions, obligations). Il est considéré comme équilibré : il génère des revenus sans décourager les investisseurs. L’accent est mis sur la clarté et la stabilité. Une hausse serait politiquement risquée, surtout avec la concurrence des autres pays européens.
Si je suis français et que je vis au Portugal, dois-je payer l’impôt en France aussi ?
Non. La France ne taxe pas les revenus générés à l’étranger si vous êtes résident fiscal au Portugal. Le Portugal et la France ont un traité de double imposition. Vous ne payez qu’une fois. Mais vous devez prouver votre résidence fiscale au Portugal (contrat de location, factures, déclaration de revenus locale). Sans cela, la France peut vous réclamer des impôts.
Philippe Foubert
octobre 29, 2025 AT 06:29Franchement, ce 28 % c’est du pain béni pour les HODLers. Moi j’ai acheté mon BTC en 2022, j’attends 2025 pour vendre. Zéro impôt, zéro stress. Les traders actifs, eux, ils vont devoir se taper les calculettes et les logs. Mais bon, c’est la vie, faut jouer selon les règles.
PS: Koinly c’est la vie sauve, j’vous le dis.
PPS: j’ai pas de compte sur Binance, j’ai tout sur Ledger. C’est pas un problème, hein ?
Genevieve Dagenais
octobre 30, 2025 AT 21:50Il est regrettable que les Français, habitués à la dépense irresponsable, soient si mal préparés à la discipline fiscale. Le Portugal, lui, a mis en place un cadre clair, rigoureux, et éthique. Ceux qui cherchent à contourner la loi par des astuces comptables ou des résidences fictives ne méritent pas de profiter d’un système aussi équilibré. La transparence, c’est la vertu des civilisés.
Carmen Wong Fisch
novembre 1, 2025 AT 07:20Ok. Donc on attend un an. C’est tout ?
Jeanette van Rijen
novembre 1, 2025 AT 15:40Je tiens à souligner l’importance cruciale de la distinction entre gains en capital et revenus passifs. Le staking, bien qu’il semble passif, est un revenu imposable au taux de 28 %, indépendamment de la durée de détention. Cela nécessite une traçabilité rigoureuse des flux, et une séparation stricte des portefeuilles. Les outils comme CoinTracker permettent une automatisation fiable, réduisant les risques d’erreur humaine. La conformité fiscale n’est pas une contrainte - c’est une stratégie d’optimisation.
prima ben
novembre 3, 2025 AT 13:25tu penses vraiment que les gens vont attendre un an ? moi j’ai vendu en 3 mois et j’ai payé, mais j’ai pleuré dans mon lit la nuit après, tu sais ? j’ai cru que j’étais riche et puis non, la vie c’est dur, et l’impôt c’est comme un ex qui revient toujours
La T'Ash Art
novembre 4, 2025 AT 22:35La déclaration en Anexo G est indispensable. Les transactions entre wallets ne sont pas taxable. Seule la sortie en fiat ou l’échange contre un autre actif déclenche l’impôt. Conserver les preuves. Toujours. Pas de doute possible.
Je suis en train de trier mes logs de 2023. C’est un boulot de fou. Mais nécessaire.
Emeline R
novembre 6, 2025 AT 20:44Ohhhhh, je suis tellement contente que le Portugal ait gardé l’exemption à long terme !!!!! C’est juste parfait pour les gens comme moi qui veulent investir sans être stressés par chaque trade !!!!! Le 28 % à court terme, c’est juste pour ceux qui veulent jouer au casino, et moi j’aime bien jouer à la tortue, pas au lapin !!!!! Je vais garder mes ETH jusqu’en 2027, je le jure !!!!! 😍🙌✨
Ronan Hello
novembre 8, 2025 AT 12:08Et si je vends à 2 ans mais que je rachète le jour même ? C’est toujours taxé ? Ou c’est un loophole ? Les fiscs sont des chiens, mais moi je suis plus malin. J’ai un script qui fait ça automatiquement. Personne ne le sait. Personne ne saura jamais. 😈
Océane Darah
novembre 8, 2025 AT 14:4328 % ? Trop. Pourquoi pas 15 % ? Ou 0 % ? Ceux qui disent que c’est juste, ils sont payés par l’État. Le vrai paradis fiscal, c’est quand tu ne déclares rien. Et si personne ne le sait, c’est comme si ça n’existait pas. La loi, c’est une suggestion. Le profit, c’est la vérité.
Emilie Hycinth
novembre 10, 2025 AT 11:51Je trouve ça triste. Les gens se prennent pour des financiers alors qu’ils n’ont même pas lu un livre sur l’économie. Le Portugal, c’est pour les riches. Pas pour les gens qui achètent du BTC avec leurs économies de 5 ans. Vous pensez que c’est équitable ? Non. C’est juste une façon de les voler avec des mots compliqués.
Anaïs MEUNIER-COLIN
novembre 10, 2025 AT 15:37Vous êtes tous naïfs. Les autorités regardent vos transactions, vos IP, vos exchanges. Même si vous avez un wallet personnel, elles le relient à vous. Vous croyez que vous êtes anonymes ? Non. Vous êtes surveillés. Et quand vous serez touchés, vous vous plaindrez. Mais ce sera trop tard. Je vous l’ai dit. Vous n’avez pas compris. Vous n’avez jamais compris.
Baptiste rongier
novembre 11, 2025 AT 04:54Je me demande comment les NFT sont traités dans la pratique. Si je reçois un NFT d’un artiste local et que je le garde comme décor, puis que je le vends 2 ans après, est-ce que je dois prouver qu’il était personnel ? Et comment ? Une photo avec ma tasse de café à côté ? C’est un peu flou. Peut-être qu’un guide pratique serait utile.
yves briend
novembre 12, 2025 AT 21:30Le choix entre 28 % fixe et les tranches progressives est une arme stratégique. Si votre revenu annuel est < 20k €, intégrer les gains crypto peut vous faire économiser jusqu’à 5 % d’impôt. Mais attention : les tranches sont cumulatives. Un gain de 15k € sur un salaire de 18k € vous met dans la tranche à 32,75 %. Vérifiez toujours avec un simulateur fiscal. Et ne confondez pas staking et trading. Le premier est un revenu, le second un gain en capital. C’est fondamental.
Louis Karl
novembre 14, 2025 AT 19:5028 % ? C’est un vol. Je vais mettre mes cryptos sur un exchange en Suisse. Personne va le savoir. Et puis, j’ai pas de compte en Portugal, j’ai juste un Airbnb. C’est pas comme si ils pouvaient me suivre partout. Le fisc est un gros fainéant. Ils ont mieux à faire que de regarder mes transactions. J’ai déjà fait ça en 2021, ça a marché. Ça marchera encore.
Beau Payne
novembre 15, 2025 AT 21:24Le Portugal est un joyau. 🌍✨ Attendez un an. C’est pas si long. C’est comme attendre que le café refroidisse avant de le boire. La patience, c’est la clé. 💪 You’re not trading, you’re building wealth. And wealth doesn’t rush. 🤝💎 #HODLWithPurpose
Sabine Petzsch
novembre 17, 2025 AT 17:06Je suis en train de déménager à Lisbonne en juin, et j’ai déjà acheté 3 ETH. Je vais les garder jusqu’en 2026. J’adore l’idée de payer zéro impôt. J’ai vu un gars vendre ses NFTs en 2024 et il a payé 5000€ d’impôt… j’ai failli pleurer pour lui. Mais moi ? Je vais boire du vin, regarder les couchers de soleil, et laisser mes cryptos grandir. 🍷🌅 #PortugalIsMyCryptoHome
Laurent Beaudroit
novembre 18, 2025 AT 10:57Vous parlez tous de 28 % comme si c’était une affaire de chiffres. Mais c’est une question de pouvoir. Qui contrôle les règles ? Les banques. Les États. Les algorithmes. Le Portugal n’est pas un havre, c’est un piège élégant. Ils veulent votre argent, mais pas votre révolte. Alors vous attendez un an. Vous vous taisez. Vous déclarez. Vous payez. Et vous croyez que vous êtes libres. Mais vous êtes juste bien élevés. Et c’est la pire forme d’esclavage.